Tabelas de parâmetros e custos

Para uso no estudo e planejamento das decisões

Relação de tabelas com parâmetros que influenciam todas as áreas da simulação, usadas no entendimento
do comportamento de cada componente da empresa e para planejar as decisões.


Tabela 1 Demografia
  População (milhões)PIB ($) per capita% Acesso Internet
Mercosul 501 34 22267,3
Zona de Comércio Livre América do Norte (Nafta)  453 37 31565,7
Resto do mundo desenvolvido 3504   5 39023,8

Tabela 2Custos de marketing
Informação de quotas de mercado MM 5 000
Informação de atividades da concorrência MM 7 500

Tabela 3 Custos de agentes (Mercosul), distribuidores (Nafta) e distribuidor internet
Apoio mínimo por trimestre MM 5 000
Custo de recrutamento MM 7 500
Custo de rescisão MM 5 000

Tabela 4Custos com a Internet
Custo de utilização (% das vendas pela Internet) 3%
Custo de adesão ao ISP MM 7 500
Custo trimestral por porta MM 1 000
Custo de rescisão com o ISP MM 5 000

Tabela 5 Parâmetros de fabrico por unidade
  Produto 1Produto 2Produto 3
Tempo de maquinação 60 min. 75 min. 120 min.
Tempo mínimo de montagem 100 min. 150 min. 300 min.
Matéria-prima necessária 1 unidade 2 unidades 3 unidades

Tabela 6Custos de conservação
Hora contratada por máquinaMM 85 por hora
Hora não contratada, por emergência
(para além das contratadas)		MM 175 por hora

Tabela 7 Máximo de horas disponíveis por máquina por trimestre
em relação ao número de turnos trabalhado
Número de turnos Número máximo de horas por trimestre que cada máquina pode trabalhar, acumulando as horas dos turnos sucessivos Operários não especializados necessários para cada máquina
1 576 4
2 1 068 8
3 1 60212

Tabela 8 Valorização de produtos rejeitados
  Produto 1Produto 2Produto 3
Valor unitárioMM 40 MM 80MM 120

Tabela 9 Preços do serviço de garantia

Produto 1Produto 2Produto 3
Preço de assistência por unidadeMM 60MM 150MM 250

Tabela 10Custos de produção
Custo de supervisão por turno MM 12 500
Gastos gerais, por máquinaMM 3 500
Custo de operação por hora e por máquina MM 8
Custo de planejamento por unidadeMM 1
Custo de inspeção por unidadeMM 1

Tabela 11 Capacidade do contêiner
  Produto 1Produto 2Produto 3
Capacidade em unidades de produto 500 250 125
Nota: podem ser transportadas cargas mistas

Tabela 12 Parâmetros de transporte
Custo diário do contêiner incluindo transporte MM 650
Distância até porto de embarque para Nafta 250 km
Custo de contêiner por travessia do Atlântico MM 8 000
Distância até ao distribuidor Internet 150 km
Quilometragem máxima diária por viatura 400 km

Tabela 13Compras e armazenagem
Gastos gerais trimestrais das compras MM 7 500
Custo de compra imprevista de matéria-prima preço de ocasião mais 10%
Custo da matéria-prima extra preço de ocasião mais 50%
Armazenagem externa de unidade de matéria-prima MM 2,50
Armazenagem externa de unidade componente MM 3,00
Custo por unidade de produto armazenado no Mercosul e internet MM 3,50
Custo por unidade de produto armazenado na Nafta $US 4

Tabela 14 Cálculo de inventário médio trimestral

0,5 x (valor inicial + valor final)

Tabela 15Custos do departamento de recursos humanos
  RecrutamentoRescisãoFormação
Operários especializados MM 2 000MM 5 000MM 8 500
Operários não especializados MM 1 000MM 2 000 n/a
Consultor de formação outro pessoalMM 1 000 por dia

Tabela 16 Número máximo de horas por trimestre e por homem
e correspondentes subsídios
Número de turnos Horas-homem
ao salário base		 Horas-homem
ao Sábado pagas a (base + 50%)		 Horas-homem
ao Domingo pagas a
(base + 100%)		 Subsídio
de turno
1. Um420+ 84+ 72 0
2. Dois420+ 42+ 721/3
3. Três420+ 42+ 722/3

Tabela 17Número mínimo de horas, salários, etc.
Número mínimo de horas pagas aos operários não especializados por trimestre 360
Número de horas de greve por semana dos operários especializados 48
Número mínimo de horas pagas aos operários especializados n/a
Salário-hora mínimo dos operários especializados MM 9
Salário-hora dos operários não especializados em porcentagem do salário-hora base (especializados) 65 %

Tabela 18 Custos das máquinas
Custo de cada máquina (MM) 300 000
Taxa de amortização por trimestre 2,50 %
Custo de desmontagem (MM) 60 000

Tabela 19 Cálculo dos limites financeiros
Financiamentos Obtidos autorizados 50% de (ativo não corrente + inventário)
mais 90% de Clientes
menos 100% de (Estado e Outros Entes Públicos + Fornecedores)
Potencial de crédito 50% de (cotação das ações x número de ações)
menos empréstimos a prazo e limite de financiamentos obtidos
Capacidade de crédito Potencial de crédito + caixa e seus equivalentes
Nota: Todos estes valores são os que constam do Relatório de Gestão do último trimestre
Se qualquer dos limites calculado for negativo é atribuído o valor zero

Tabela 20 Parâmetros financeiros
Custo do controle de crédito por unidade vendida no Mercosul e na Nafta MM 1
Custo do cartão de crédito por unidade vendida na Internet MM 1
Custos fixos da fábrica por trimestre MM 20 por m2
Taxa de impostos sobre lucros anual 30 %
Taxas de juro anuais:  (baseadas na taxa base do banco central do Mercosul anunciada no último trimestre)
  Depósitos a prazo taxa base
  Financiamentos Obtidos autorizados taxa base mais 4%
  Financiamentos Obtidos não autorizados taxa base mais 10%
  Empréstimos a prazo Taxa fixa anual de 10%

Tabela 21 Valorização do inventário
Matéria-prima 90% do menor dos três preços (ocasião, 3 e 6 meses) anunciados no último trimestre (convertidos em moeda Mercosul),
vezes o número de unidades em inventário e encomendadas
Componentes São avaliados pelo preço de custo, com base nos intervalos de variação do Relatório de Gestão do último trimestre.
(os custos reais podem ser deduzidos por interpolação utilizando as percentagens de matéria-prima extra em cada produto)
ProdutosPara cada produto, 110% do custo total calculado como:
  • Conteúdo de matéria-prima, valorizada como acima mas ajustado se for utilizada matéria-prima extra;
  • mais (65% do salário-hora base (não especializados) + a % de subsídio de turno, se existir) x 4 vezes o tempo de maquinação;
  • mais salário-hora base (especializados) vezes o tempo de montagem do produto
Nota: Se transitar inventário do penúltimo para o último trimestre, a valorização utilizará a média ponderada do inventário inicial com as novas entregas.

Tabela 22 Seguros
Número do plano de segurosFranquia Prêmio do seguro
0 100 % sem seguro
1 0,1 % 0,60 %
2 0,2 % 0,35 %
3 0,3 % 0,20 %
4 0,4 % 0,10 %
Nota: A franquia é calculada como:
a porcentagem indicada do valor do Ativo Não Circulante mais Inventário,
como constam do balanço do último trimestre

Tabela 23Prazos de pagamento de Clientes
Internet 0 dias (cartão de crédito)
Agentes Mercosul
 60 dias
Distribuidores da Nafta 90 dias

Tabela 24 Prazos de pagamento a Fornecedores
APENAS CUSTOS EXTERNOS

(omitidos custos internos e salários)
Bens ou serviços fornecidos no próximo trimestre serão pagos como segue -
Próximo trimestre Trimestre a seguir ao próximo
Publicidade   100 %
Fornecedor Serviços Internet 100 % 
Agentes e distribuidores 100 % 
Serviço de garantia   100 %
Desenvolvimento do website   100 %
Custos com pessoal 100 % 
Conservação   100 %
Custos de armazenagem   100 %
Informações Sobre Concorrência   100 %
Seguros 100 %  
Outros custos 100 % 
Matéria-prima e componentes * 50 % 50 %
Custos de transporte   100 %
Investimentos de capital 100 %  
Juros (pagos ou recebidos)100 %  
* Toda a matéria-prima e todos os componentes encomendados no próximo trimestre serão pagos em duas prestações: 50% no próximo trimestre e 50% no trimestre a seguir ao próximo. O segundo pagamento não será afetado por qualquer variação na taxa de câmbio ocorrida.

Tabela 25 Capacidade do website
Nota: A carga do website varia de dia para dia e também de hora para hora.
Se não tiver capacidade para proporcionar um serviço rápido e eficiente nas horas de pico, a imagem de marketing da empresa pode declinar significativamente. A capacidade do website (medida em visitas por hora) depende do número de portas de que dispõe.
Número de portas em paralelo 1 2 5 10 20 50
Capacidade teórica em visitas por hora 122460120240600
Capacidade real em visitas por hora 2 731 81190537

Tabela 26 Requisitos de espaço
Utilização do terreno (máximo)80%
Utilização do espaço da fábrica (máximo)75%
Maquinação (por máquina) 25 m2
Montagem (por trabalhador especializado)10 m2
Inventário de matéria-prima (por 1000 unidades)5 m2
Inventário de trabalhos em curso: Produto 1Produto 2Produto 3
(m2 necessários por unidade de produto) 0,25 0,5 1,0

Tabela 27 Pegada de carbono (CO2e)
Aquecimento e iluminação da fábrica (por m2) 50 kWh9,50 kg
Maquinação (por hora de máquina) 6 kWh 2,82 kg
Montagem (por hora de trabalhador especializado) 1 kWh 0,52 kg



Última atualização: 14/Ago/2016